Налогооблажение при инвестировании в Пифы

Налогообложение при инвестировании в ПИФы

 

Нюансы налогообложения при инвестировании в ПИФы

При инвестировании в ПИФы пайщику предстоит дважды уплатить государству налог НДФЛ. Согласно Налоговому кодексу Российской федерации, при обмене и погашении пая возникает объект налогообложения. Связано это с тем, что данные операции по правовым свойствам привязаны к договору купли/продажи. Его специфика описывается в 567 статье ГК РФ. При этом доход подсчитывается исходя из положений третьего пункта статьи 214.1 Налогового кодекса. Там обозначено, что расчет основывается на стоимости пая. Поэтому перед выполнением операций с инвестиционной долей, вкладчику следует брать во внимание данный нюанс, корректируя данные для расчета предполагаемого дохода.

Расчет налога

Особенность налогообложения для физических лиц при паевом инвестировании заключается в том, что вкладчику не требуется самостоятельно производить подсчет чистой прибыли. Кроме того, при продаже своей доли, нет необходимости в обращении в государственные органы для уплаты налога. Для погашения пая его достаточно оплатить управляющей компании. В этом вопросе она выступает в качестве персонального налогового агента.

В большинстве ситуаций сумма налога формируется по такому принципу – берется 13% от положительной разницы стоимости пая в момент покупки вместе с надбавкой и его цены в момент продажи вместе со скидками. Если пай инвестора достиг 50% прибыли, то чистый доход с вычетом налогов рассчитывается по такой формуле — 50-50*0.13=43.5%

Если вкладчику потребуется произвести обмен паев, управляющая компания выполнит расчет его дохода, который вычисляется вычитанием цены пая на момент покупки вместе с надбавкой из стоимости пая в момент продажи. Тут имеется один нюанс. Дело в том, что управляющие компании могут по-разному трактовать положения законодательных актов относительно того, кто обязан оплачивать налог. Некоторые считают, что такая ответственность лежит на самой компании, тогда он включается в надбавку, по мнению других, этим должен заниматься сам вкладчик, обращаясь в налоговые органы.

Читайте так же:  Выбор пифа для инвестирования

«Банк Москвы» придерживается политики включения налоговой выплаты в сумму сделки при обмене или погашении пая. Организация «Тройка Диалог» полагает, что уплата налога является обязанностью самого вкладчика. Нельзя однозначно сказать, какой принцип лучше. При самостоятельной уплате выгода заключается в том, что налог нужно платить только в конце года, а до тех пор его сумма остается в обороте. Однако заполнение соответствующей декларации и обращение в различные инстанции связано с некоторыми трудностями.

В той ситуации, когда инвестор не продавал паи на протяжении года, то управляющей компании неоткуда высчитывать налог. Поэтому в конце года она отправляет информацию об операциях вкладчика в налоговую инстанцию или выдает вкладчику справку, где записана сумма дохода, являющаяся результатом обмена. По этому документу пайщику необходимо заполнить налоговую декларацию и отдать ее налоговому органу. Там будет произведен пересчет суммы, а потом человек получит извещение о сумме налога. Пайщику предстоит самостоятельно его оплатить.

Налогообложение при учете убытков

В той ситуации, когда с момента приобретения пая стоимость только уменьшилась, а дольщик несет убытки при его обмене или продаже, то имеется возможность использовать сумму убытка для снижения общего дохода, полученного при операциях с другими паями. Вместе с тем уменьшится объем налоговых выплат. Если необходимо снизить общий доход, который облагается налогом, то вкладчику требуется получить справку о доходах. В ней будет зафиксирована сумма убытка. Выдается справка в управляющей компании по запросу. Затем следует заполнить налоговую декларацию по данным из справки и сдать ее соответствующему государственному органу. Он пересчитает итоговую налоговую выплату с учетом полученной информации об убытках за год. Этой опцией невозможно воспользоваться, если прошел год с момента понесения убытков, в таком случае их нельзя зафиксировать в декларации.

Читайте так же:  Инвестиции в паевые фонды недвижимости

У налогообложения в ПИФах присутствует своя специфика, понимание которой возможно при наличии знаний в сфере инвестирования. Паевому вкладчику предстоит определить тот вариант уплаты налогов, который представляется ему самым выгодным. Выбор нужно делать на основании специфики налогообложения, а также стратегии выбранной управляющей компании. Если вкладчик несет убытки, вызванные минусовой разницей между начальной и конечной стоимостью пая, ему следует воспользоваться такой возможностью и оформить снижение налоговой ставки на общий доход. Читайте другие материалы про инвестиции в пифы.

All Comments

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *